Finance pour non financiers

Module 1 : Rôles de la finance

Principes et rôles de la comptabilité générale
La comptabilité : une obligation fiscale et un outil de gestion
De la comptabilité générale à la comptabilité analytique

Module 2 : Comprendre les éléments fondamentaux de la comptabilité

Le bilan comptable
La détermination du résultat comptable
Les écritures courantes
Les amortissements et les provisions
Cas pratiques : établir un bilan et un compte de résultat simples

Module 3 : Analyse de la structure financière

Déterminer les grandes masses du bilan
Les 3 cycles de l’activité financière : exploitation, investissement, financement
Les sources de financement des investissements et la notion de Fonds de Roulement (FR)
Le Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
Bas du bilan et formation de la trésorerie
Scénarios de crise de trésorerie et actions correctives
Cas pratiques : déterminer et analyser le FR, BFR et la trésorerie à partir de bilans

Module 4 : Analyser la rentabilité de l’activité

Analyser la rentabilité à partir des Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG)
La Capacité d’AutoFinancement (CAF)
Cas pratiques : déterminer les SIG et la CAF du bilan et du compte de résultat

Module 5 : Ratios et indicateurs clés de l’information financière

Les ratios de structure, de trésorerie et de gestion
Rentabilité financière et économique
Le free cash flow
Cas pratiques : calculer les ratios étudiés des états préalablement établis