Initiation à la fiscalité d’entreprise
Objectifs
Bien comprendre la fiscalité de l’entreprise
Pre-requis
Aucun prérequis
Public visé
Comptables uniques de PME, responsables financiers. Plus généralement, toutes personnes souhaitant bien comprendre la fiscalité d’entreprise.
Programme
Module 1 : Impôt sur les Sociétés (IS)
Champ d’application de l’IS.
Règles spécifiques à la détermination du bénéfice imposable à l’IS.
Imputation des déficits : report en arrière, report en avant.
Calcul de l’IS et des contributions additionnelles.
Déclaration et paiement de l’IS : relevés d’acomptes et de solde.
Cas pratiques : Calcul du résultat fiscal, de l’impôt et réalisation des déclarationsModule 2 : La TVA
Opérations imposables et non imposables, opérations soumises et exonérées.
Territorialité : importations et exportations, opérations intracommunautaires.
TVA collectée et TVA déductible.
Fait générateur et exigibilité de la TVA.
Déclaration de TVA : la CA3 et la CA12.
Cas pratiques : Détermination de territorialité et d’exigibilité de cas précis. Déclarations de TVAModule 3 : La Contribution Économique Territoriale (CET)
Les deux composantes de la CET : Cotisation Foncière des Entreprises (CFE), Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE).
Assiette des taxes, abattements, liquidation et recouvrement.
Cas pratiques : Calcul de CVAEModule 4 : Les autres taxes
La taxe d’apprentissage
La contribution sur la formation continue
La taxe sur les salaires
La participation de l’employeur à l’effort construction
Taxe annuelle sur les véhicules de société (TVS)
Cas pratiques : Calcul de la TVS, de la taxe d’apprentissage, de la taxe sur les salaires…Modalités de déroulement
Formation présentielle ou distancielle dispensée par un formateur expérimenté. La formation alterne des exposés théoriques, des démonstrations et la mise en pratique au travers d'exercices et de cas concrets.Méthode et moyens mobilisés
Evaluation des acquis tout au long de la formation à travers des Tps, des Quizz ;
Evaluation de satisfaction de fin de formation ;
Attestation de fin de formation précisant les modules acquis et en cours d’acquisition ;
Support de cours remis en fin de session.Modalités d'accès
Vous pouvez vous inscrire pour suivre une de nos formations jusqu'à la veille de la date de démarrage si la formation est financée directement par votre entreprise ET si le nombre maximum de participants n'est pas atteint. Si la formation est financée via un OPCO, vous devez au préalable avoir obtenu un accord de ce dernier.Accessibilité aux personnes en situation de handicap
Nos locaux sont accessibles aux Personnes à Mobilité Réduite PMR. De plus, nos conseillers sont disponibles pour vous accompagner dans vos démarches à travers nos partenaires. Nous sommes en mesure de mobiliser les expertises, les outils nécessaires pour vous accueillir, vous accompagner et vous former.
Témoignages clients
Très bon formateur qui connaît bien son sujet !
Très bien, le contenu de la formation était bien adapté au passage de la certification PSM I et correspondait à mes attentes.
Très bon formateur. Formation enrichissante.
Formateur de qualité, très bonne communication avec une volonté de développer la compréhension des élèves. Le formateur a su rythmer la formation de manière pertinente et jamais ennuyante !
Super formation – très bien préparée et animée
Très intéressant ! Merci pour cette formation !